2015年证券从业市场基础知识精选习题及答案（九）

　　1A【解析】售汇是指外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。购汇就是购买外汇的行为。

　　2C【解析】法定代理是根据法律的规定而直接产生的代理关系，指定代理是代理人根据人民法院或者指定机关的指定而进行的代理，委托代理是根据被代理人的委托授权而产生的代理关系，法定代理和指定代理分别是基于法律规定或者有关机关指定产生的，不需要委托授权即可产生，委托代理则需要被代理人的授权。

　　3D【解析】风险价值是相对于无风险收益而言的。投资者在进行投资时可以选择不同的投资方式，承担不同的风险。将资金投资于无风险项目能够获得的收益称为资金时间价值，因为此时投资者没有承担风险，所获得的收益全部是对使用资金的时间的补偿;而当投资者选择投资于风险项目时，不仅要求获得资金的时间价值，还要对他们承担的风险要求一定的补偿，这部分对于风险的补偿就是风险价值。即风险价值应当是投资者冒风险进行投资获得的收益中超出资金时间价值的部分。

　　4B【解析】资产负债表的作用是要为企业运营提供重要的会计信息，该信息应该最能反映这个企业的状况，为日常的运营管理提供参考依据。从这个角度出发，资产流动性应当是企业最为关心的。企业必须保持一定的资产流动性，才能应付可能出现的债务清偿或意外事件，避免资不抵债导致破产。因此，资产负债表中资产类项目的排列标准是资产按照流动性的程度大小由强到弱排列顺序。而资产拥有的性程度、资产获得的难易程度以及总量大小都不是影响企业日常运营的关键因素。

　　5D【解析】贴现是指商业银行对票据持有人在票据到期前，以票据为抵押，向持有人提供贷款的一种方式。这其实就是融资的一种手段，体现了票据的融资功能。

　　6C【解析】非融资类保函包括投标保函(多用于公开招标工程承包和物资采购合同项下根据标书要求担保)，预付款保函(申请人一旦在基础交易项下违约，银行承担向受益人返还预付款责任)，履约保函(为保函申请人诚信、履约)，关税保函(为进学口物品缴纳关税担保)，即期付款保函(申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函)、经营租赁保函(经营租赁合同项下支付租金担保)、借款保函、授信额度保函、延期付款保函都属于融资类保函。

　　7B【解析】银行汇票是指出票银行签发，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行保函是指银行应申请人要求，向受益人作出的书面付款承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。信用证指银行有条件的付款承诺，即开证行依照开证申请人的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据付款或承兑、授权另一家银行付款或承兑、授权另一家银行议付。银行本票是指由银行签发、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。提示付款期限为两个月。

　　8C【解析】《银行业从业人员职业操守》明确指出，该操守的制定宗旨是“为规范银行业从业人员职业行为，中国银行业从业人员整体素质和职业道德水准，建立健康的银行业企业文化和信用文化，维护银行业良好信誉，促进银行业的健康发展。”

　　9D【解析】银行业从业人员应当熟知银行承担的依法协助执行的义务，在严格保守客户隐私的同时，了解有权对客户信息进行查询、对客户资产进行冻结和扣划的国家机关，按法定程序积极协助执法机关的执法活动。

　　10C【解析】履约保函为保函申请人诚信、履约。若怀疑合同另一方不能履约便可签此保函来促使其履行义务。

（责任编辑：李明）